О кредитах, «пластике» и налогах

С 1 июля 2014 года вступил в силу ряд законодательных актов, действие которых коснулось напрямую подавляющего большинства россиян.

«О потребительском кредитовании»

Этот закон предусматривает ограничение максимальных ставок по кредитам, наделяет заемщиков правом возвращать средства без уведомления банков и несет в себе целый ряд изменений, распространяющихся на заемщиков, банки, микрофинансовые организации и коллекторские агентства. Он распространяется на всех, кто одалживает людям деньги на профессиональной основе. Теперь люди, берущие микрозаймы «до зарплаты», будут защищены наравне с теми, кто одалживает у банкиров.

Главное новшество в том, что полную стоимость кредитов отныне будет регулировать государство. Она может превышать среднерыночные величины, которые определит Центральный банк, не более чем на треть. Информацию о ней кредитор должен указать на первой странице договора. Обо всех условиях займа кредитор обязан информировать заемщика бесплатно. Кроме того, банк или микрофинансовая организация должны сообщить гражданину заранее о возможных санкциях за нарушение условий договора.

Новый закон разрешает погасить потребительский кредит досрочно. Нецелевой – в течение 14 дней с момента его получения и целевой – в течение 30 дней. Если заемщик просрочит платежи более чем на 60 дней в течение полугода, кредитная организация может по своей инициативе расторгнуть договор. И потребовать досрочного погашения, но не менее чем через месяц. Кроме того, кредитная организация может продать долг коллекторам.

«О национальной платёжной системе»

Согласно поправкам в этот федеральный закон зарплаты, пенсии и другие социальные выплаты гражданам будут перечисляться только на пластиковые карты Национальной системы платежных карт (НСПК). Кроме того, появится механизм санкций за сбои в осуществлении платежей международными платежными системами Visa и MasterCard. Теперь информация о всех платежах, осуществляемых в России, будет обрабатываться на ее территории.

Российские банки будут заключать друг с другом договоры об обмене сообщениями, так называемые соглашения о межхостовом взаимодействии. Заключение подобных соглашений обеспечит обработку внутрироссийских платежей без передачи информации за рубеж.

Китай может помочь России стать более независимой от Visa и MasterCard. Российские банки и Поднебесная могут создать совместные проекты платежных пластиковых карт. Это сделает отечественный «пластик» практически неуязвимым к блокировке платежей. Таким образом, будет гарантирована бесперебойность международных платежных услуг для российских граждан. Россия должна активизировать выпуск платежных пластиковых карт в рамках совместных проектов с китайскими банками. Такое предложение в апреле выдвинул Национальный совет финансовых рынков (НСФР) на заседании комитета Торгово-промышленной палаты по финансовым рынкам и кредитным организациям.

Поправки в Налоговый кодекс

Теперь банки обязаны сообщать в налоговую инспекцию по месту своего нахождения информацию об открытии или закрытии счета, изменении его реквизитов не только организациями и предпринимателями, но и физлицами, которые не являются предпринимателями. Это же касается и открытия или закрытия вкладов (депозитов).

Кроме того, 1 июля 2014 г. вступит в силу новая редакция п. 2 ст. 86 Налогового кодекса РФ, в котором урегулирован порядок представления банком справок о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах) организаций и предпринимателей. Согласно редакции, действующей до 1 июля 2014 г., инспекция вправе запросить эти сведения, в частности, в случае проведения мероприятий налогового контроля в отношении этих организаций и предпринимателей. В соответствии с новой редакцией инспекция сможет запросить сведения у банка в случае проведения налоговых проверок указанных лиц или в случае истребования у них документов.

Следует отметить, что справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) у физлиц, не являющихся предпринимателями, справки об остатках денежных средств на их счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на их счетах, по их вкладам (депозитам), справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств такими физлицами налоговый орган вправе запросить у банка только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России. Сделать соответствующий запрос возможно исключительно в случаях проведения налоговых проверок в отношении таких физлиц или истребования у них документов (информации) в силу п. 1 ст. 93.1 НК РФ.

Подготовил Денис СТРЕЛЬЦОВ